Ciclo Financeiro, entendendo esse Indicador de Gestão.

O QUE É O CICLO FINANCEIRO:

Também conhecido como Ciclo de Caixa, o Ciclo Financeiro compreende o tempo de pagamento aos fornecedores até o recebimento do valor correspondente às vendas do produto final. Para resumir o que é  Ciclo Financeiro, dizemos que simplesmente é o caminho do dinheiro. Assim, quanto maior for o prazo dos fornecedores, mais dinheiro a empresa terá em caixa e menor será o Ciclo Financeiro. Com isso, a empresa terá uma menor dependência de pagamento de juros bancários, para citar um exemplo.

Ciclo Financeiro, entendendo esse Indicador de Gestão.

DIFERENÇA  ENTRE O CICLO FINANCEIRO E CICLO OPERACIONAL:

Fazer o monitoramento do ciclo operacional e financeiro é fundamental para o desenvolvimento do negócio. Entender o funcionamento e o impacto que cada um desses pontos exerce reflete diretamente no bom andamento dos processos.

Para simplificar, o ciclo operacional foca em operações executadas dentro da empresa, ao passo que o ciclo financeiro cuida do tempo despendido a partir do gasto com a produção até o recebimento do valor total das vendas.

Enquanto o ciclo financeiro está mais ligado ao caixa e valores monetários, o ciclo operacional compreende etapas que conectam mais de um setor da organização, passando por aquisição de insumos, produção, estocagem, venda e entrega.

Ciclo Financeiro, entendendo esse Indicador de Gestão.

A IMPORTÂNCIA DO CICLO FINANCEIRO:

É importante para a empresa, sempre buscar alternativas que resultem em ciclos financeiros reduzidos, observando sempre as limitações do mercado e o setor econômico inserido.

Com ciclos menores temos o aumento do giro de negócios, proporcionando maiores retornos sobre os investimentos. No exemplo acima temos um ciclo financeiro de 72 dias, isso significa dizer que durante 1 ano (360 dias) a empresa gira 5 vezes. Observe que após o pagamento a fornecedores, a empresa começa a financiar suas atividades com seu próprio capital de giro. Abaixo temos a diminuição do ciclo financeiro estendendo o pagamento a fornecedores de x’ para x”. Outras medidas seriam a antecipação de vendas e de seus respectivos recebimentos.

Ciclo Financeiro, entendendo esse Indicador de Gestão.

COMO É REALIZADO O CÁLCULO DO CICLO FINANCEIRO:

Fórmula:

Ciclo Financeiro = Ciclo Operacional – Prazo Médio de Pagamento a Fornecedores (PMPF)

Exemplo:

Ciclo Financeiro = 102 dias – 30 dias

Ciclo Financeiro = 72 dias

Ciclo Financeiro, entendendo esse Indicador de Gestão.

QUAL O MELHOR RESULTADO:

Quanto menor for o ciclo financeiro, melhor para a saúde da empresa, que trabalhará com o financiamento de fornecedores e a programação de recebíveis, otimizando o fluxo de caixa e evitando recursos externos.

Ciclo Financeiro, entendendo esse Indicador de Gestão.

COMO MANTER O CONTROLE DO CICLO FINANCEIRO:

O primeiro passo consiste na redução dos prazos para pagamento dos produtos vendidos. Também é recomendado reduzir o prazo de financiamento dos clientes, aumentar o prazo de pagamento aos fornecedores e, por fim, reduzir o prazo do estoque.

  • Reduzir os prazos de pagamentos dos produtos vendidos;
  • Reduzir prazo de financiamento dos clientes;
  • Aumentar o prazo de pagamento aos fornecedores;
  • Reduzir o prazo de estoque.
Ciclo Financeiro, entendendo esse Indicador de Gestão.

ANTECIPAR RECEBÍVEIS:

Claro que antes de tomar qualquer decisão para manter o Ciclo Financeiro  é necessário estudar o mercado e analisar como está a gestão financeira da empresa. Para modificar os prazos de pagamento e recebimento, por exemplo, a organização precisa estar preparada para lidar com possíveis dificuldades de negociação.